Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) дает право на налоговый вычет. Рассмотрим правила заполнения декларации 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета.

Содержание

Виды вычетов по ИИС

Тип вычетаРазмерУсловия
Тип А (на взнос)До 52 000 руб. в год13% от внесенных средств (макс. 400 000 руб.)
Тип Б (на доход)Освобождение от НДФЛПри закрытии счета через 3+ года

Заполнение декларации для вычета типа А

Необходимые документы

  • Договор ИИС
  • Справка о внесенных средствах от брокера
  • Справка 2-НДФЛ с места работы
  • Реквизиты для возврата налога

Пошаговая инструкция

  1. Укажите общие сведения на титульном листе
  2. В разделе 1 укажите сумму к возврату
  3. В разделе 2 укажите доходы из справки 2-НДФЛ
  4. В приложении 3 укажите сумму взноса на ИИС
  5. В приложении 5 заполните данные о вычете

Образец заполнения приложения 5

ПолеЧто указать
Код вычета320
Сумма расходовФактически внесенная сумма (не более 400 000 руб.)
Сумма вычета13% от внесенной суммы

Особенности для вычета типа Б

  • Заполняется только при закрытии ИИС
  • Не требует ежегодного представления декларации
  • Доходы по ИИС не включаются в налоговую базу

Подача декларации

СпособСрок
Лично в ИФНСДо 30 апреля следующего года
Через личный кабинет ФНСДо 30 апреля следующего года
Через ГосуслугиДо 30 апреля следующего года

Частые ошибки

  • Указание неверного кода вычета
  • Превышение максимальной суммы взноса
  • Отсутствие подтверждающих документов
  • Подача декларации после срока

Рекомендации

  1. Проверяйте сумму взносов в справке от брокера
  2. Используйте актуальную форму декларации
  3. Храните документы 4 года
  4. Подавайте декларацию даже при нулевом налоге

Заполнение 3-НДФЛ для вычета по ИИС требует внимательности при указании сумм и кодов вычетов. Правильное оформление документов гарантирует получение налогового вычета в полном объеме.

Другие статьи

Как подать налоговую декларацию через личный кабинет и прочее