Налоги взимаются с различных видов доходов и имущества физических и юридических лиц. Налоговая база определяется для каждого вида налога отдельно согласно Налоговому кодексу РФ.
Содержание
Основные объекты налогообложения
| Вид налога | Объект налогообложения |
| НДФЛ (подоходный налог) | Доходы физических лиц |
| Налог на прибыль | Прибыль организаций |
| НДС | Добавленная стоимость товаров/услуг |
| Имущественные налоги | Собственность (недвижимость, транспорт) |
Налоги с доходов физических лиц
- Заработная плата и премии
- Доходы от предпринимательской деятельности
- Доходы от продажи имущества
- Арендные платежи
- Дивиденды и проценты
Налогообложение юридических лиц
Основные налоги для организаций
- Налог на прибыль (разница между доходами и расходами)
- НДС (начисляется на стоимость реализованных товаров)
- Налог на имущество (от балансовой стоимости активов)
- Транспортный налог (за владение транспортными средствами)
Ставки основных налогов для бизнеса
| Налог | Базовая ставка |
| Налог на прибыль | 20% (3% - федеральный бюджет) |
| НДС | 20% (льготные 10% и 0%) |
| УСН "Доходы" | 1-6% в зависимости от региона |
Имущественные налоги
Что облагается налогом
- Квартиры, дома, комнаты
- Гаражи и машиноместа
- Коммерческая недвижимость
- Транспортные средства
- Земельные участки
Особенности расчета имущественных налогов
Налоговая база определяется:
- Для недвижимости - по кадастровой стоимости
- Для транспорта - по мощности двигателя
- Для земли - по кадастровой стоимости
Специальные налоговые режимы
| Режим | Что облагается |
| УСН (упрощенка) | Доходы или доходы минус расходы |
| Патент | Потенциально возможный доход |
| ЕСХН | Доходы минус расходы сельхозпроизводителей |
Что не облагается налогами
- Государственные пособия и пенсии
- Компенсационные выплаты
- Наследство (за исключением отдельных случаев)
- Дарение между близкими родственниками
Налоговая система России предусматривает различные объекты налогообложения в зависимости от вида деятельности и статуса налогоплательщика. Понимание, с чего именно выплачиваются налоги, позволяет правильно планировать финансовые обязательства и избегать нарушений законодательства.
